FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PENGAMBILAN KEPUTUSAN LINDUNG NILAI (HEDGING) PADA INSTRUMEN DERIVATIF VALUTA ASING (Studi Empiris Pada Perusahaan Sektor Pertambangan yang Terdaftar di BEI Periode 2011-2014)

Josua Peter Adi Nugroho, (2016) FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PENGAMBILAN KEPUTUSAN LINDUNG NILAI (HEDGING) PADA INSTRUMEN DERIVATIF VALUTA ASING (Studi Empiris Pada Perusahaan Sektor Pertambangan yang Terdaftar di BEI Periode 2011-2014). Skripsi thesis, Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau.

[img]
Preview
Text
FM.pdf

Download (378kB) | Preview
[img]
Preview
Text
BAB I.pdf

Download (294kB) | Preview
[img]
Preview
Text
BAB II.pdf

Download (450kB) | Preview
[img]
Preview
Text
BAB III.pdf

Download (309kB) | Preview
[img] Text
BAB IV.pdf
Restricted to Registered users only

Download (341kB)
[img]
Preview
Text
BAB V.pdf

Download (262kB) | Preview
[img]
Preview
Text
EM.pdf

Download (260kB) | Preview

Abstract

Lindung nilai (hedging) pada instrumen derivatif merupakan alternatif hedging yang umum dipakai oleh perusahaan. Manfaat perusahaan mengetahui variabel yang paling mempengaruhi probabilitas perusahaan untuk menggunakan instrumen derivatif sebagai aktivitas hedging, perusahaan dapat melindungi perusahaannya dari kerugian, yang diakib atkan oleh ketidakpastian risiko pasar, selain itu perusahaan dapat meningkatkan nilai perusahaan karena terhindar dari akibat risiko yang ditimbulkan. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh Growth Opportunity, Leverage (LEV), Firm Size (FS), Cash Ratio (LQ1), dan Current Ratio (LQ2) terhadap pengambilan keputusan hedging dengan menggunakan instrument derivatif. Penelitian ini menggunakan data sekunder yang berasal dari laporan keuangan tahunan dari 32 perusahaaan sektor pertambangan yang terdaftar di BEI periode 2011 sampai 2014. Pengambilan sampel menggunakan metode purposive sampling. Penelitian ini menggunakan teknik analisis regresi logistik, untuk mengetahui rangkaian variabel yang mempengaruhi probabilitas penggunaan instrumen deriva tif sebagai aktivitas hedging. Hasil pengujian menggunakan metode regresi logistik, menunjukkan hasil bahwa dari kelima variabel yang digunakan dalam penelitian ini, menemukan bahwa Leverage (LEV) dan Variabel Firm Size (FS) berpengaruh signifikan terhadap Keputusan hedging, sedangkan untuk variabel lainnya tidak berpengaruh terhadap Keputusan hedging. Ketepatan data prediksi probabilitas hedging derivatif pada perusahaan sebesar 81,2%. Kata kunci : Lindung nilai (hedging) , Instrumen derivatif, Regresi logistik, Growth Opportunity, Leverage (LEV), Firm Size (FS), Cash Ratio (LQ1), Current Ratio (LQ2)

Item Type: Thesis (Skripsi)
Subjects: 600 Teknologi dan Ilmu-ilmu Terapan > 650 Bisnis > 657 Akuntansi
Divisions: Fakultas Ekonomi dan Ilmu Sosial > Akuntansi
Depositing User: Mutiara Jannati
Date Deposited: 01 Mar 2016 04:14
Last Modified: 01 Mar 2016 04:14
URI: http://repository.uin-suska.ac.id/id/eprint/2810

Actions (login required)

View Item View Item